ru
Лого
Главная Контакты Карта сайта
Форум
Продукты
Презентации
Новости
О нас
Контакты
Продукты
Учет по МСФО

Учет по МСФО

АБС "Мебиус-Банк"
Банковская Аналитическая Система
Кредитные риски
Учет по МСФО
Кредитная система
Депозитная система


Особенности реализации

Система дает возможность банку:
  • вести параллельный учет по национальным и международным стандартам финансового учета;
  • формировать отчетность по МСФО с любой периодичностью (годовая, ежеквартальная, ежемесячная);
  • сократить сроки и стоимость международного аудита;
  • использовать собственную методологию, разработанную банком.
В требованиях к учету по национальным стандартам и МСФО имеются различия:
  • в оценке активов и обязательств с последующим их отражением на счетах доходов и затрат;
  • в классификации активов и обязательств по элементам финансовой отчётности.
Данная система даёт возможность трансформировать показатели банка по национальным стандартам в показатели, рассчитанные в соответствии с требованиями МСФО, а также сформировать пакет финансовой отчетности по МСФО. Трансформация реализуется отдельным видом платежа «Корректирующий по МСФО», который выполняет переброску средств по собственному типу остатка, не затрагивая фактические остатки, которые ведутся по национальным стандартам. Таким образом, банк ведет параллельный учет – по НБУ с фактическим типом остатка и по МСФО с совокупным остатком фактический + корректирующий остаток по МСФО. В зависимости от политики банка в отношении периодичности формирования отчетности по МСФО, срез корректирующих остатков можно формировать на отчетную дату (последний день месяца, квартала, года) либо вести ежедневный учет.

Для систематизации различных видов выполняемых корректировок, вводится справочник «Виды корректировок по МСФО».  В нем представлен перечень типов корректирующих проводок, которые нужно выполнить с существующими финансовыми инструментами для приведения их к МСФО. Корректирующие проводки, представленные в данной системе, можно классифицировать как «базовые», с последующим их расширением (уточнением), в соответствии с методологией и учётной политикой по МСФО, которые ведутся в банке. 

Cистема позволяет расширять перечень видов корректирующих проводок с возможностью автоматического формирования новых видов корректирующих платежей. Система предусматривает адаптацию реализации существующих трансформационных корректировок к методике конкретного банка.

Трансформация

Трансформация учета к требованиям МСФО реализует:
  • Корректировку оценки активов и обязательств, отраженных в показателях по национальным стандартам, в соответствии с МСФО. Корректировка включает трудоемкие расчеты по методикам, отличающимся от национальных стандартов, в т.ч. расчет резервов под кредитные операции с клиентами, неиспользованным отпускам, сворачивание свопов, оценка ЦБ, амортизация ОС и др. По результатам расчетов автоматически формируются корректировочные проводки
  • Перекласификацию активов и обязательств между элементами финансовой отчётности без влияния на финансовый результат банка. Реклассификационные проводки формируются автоматически.
  • Формирование трансформационной таблицы и журнала корректирующих проводок по МСФО, наглядно демонстрирующие все выполненные переброски денежных средств между статьями баланса.
Отчетность

Формируемая финансовая отчетность:
  • Баланс по МСФО с Примечаниями
  • Отчет о прибылях и убытках с Примечаниями
  • Отчет о собственном капитале
  • Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
  • Примечания по управлению рисками (валютный, ликвидности,процентный, кредитный, географическая концентрация)
  • Сегментная отчетность
  • Операции со связанными лицами
Все отчетные формы детализируются до лицевых счетов. Построение финансовой отчетности возможно не только в гривне, но и в любой заданной валюте.

С системой поставляется пакет задач, реализующих выборки по первичным данным, предоставляемым международному аудиту (запросы аудиторов).
Система позволяет настроить специализированные отчеты для руководства (например, сравнение определенных показателей по НБУ и МСФО).


 
Web-Avangard